Définition du bénéficiaire effectif – Selon la législation anti-blanchiment, les bénéficiaires effectifs désignent les personnes physiques qui, en fin de compte, possèdent ou contrôlent une personne morale ou en sont les bénéficiaires. Les entités tenues d’identifier et de communiquer le bénéficiaire effectif au registre des sociétés sont :
- sociétés dotées de la personnalité juridique. Les principaux sujets concernés par la communication de données sont : les sociétés à responsabilité limitée, les sociétés par actions, les sociétés en commandite simple et les sociétés coopératives ;
- personnes morales privées. Les sujets impliqués dans la communication des données sont les associations, fondations et autres institutions privées ;
- les fiducies et les institutions juridiques similaires aux fiducies. Les institutions impliquées dans la communication des données sont : les trusts en possession d’un code fiscal, résidents en Italie ou non-résidents, mais avec des revenus produits en Italie, ou des entités qui, en raison de leur structure et de leurs fonctions, déterminent des effets juridiques équivalents à ceux de fiducies.
Type de sujets pouvant accéder au registre des bénéficiaires effectifs –Ainsi, à l’heure actuelle, les sujets qui peuvent accéder aux données des bénéficiaires effectifs sont :
- autorités (article 5 du décret ministériel 55/2022) ;
- sujets obligés (article 6 du décret ministériel 55/2022);
- des sujets légitimés par un intérêt juridique pertinent et différencié pour prendre en charge ou défendre un intérêt correspondant à une situation légalement protégée (article 21, alinéa 4, lettre d-bis du décret législatif 231/2007, article 7, alinéa 2, décret ministériel 55/ 2022, Arrêté Ministériel 16/03/2023 et Arrêté Ministériel 20/04/2023).
En accédant par :
- des autorités a lieu suite à la stipulation d’un accord spécifique avec Unioncamere;
- des sujets légitimés intervient suite au dépôt d’une demande spécifique motivée
- une procédure d’accréditation préalable spécifique est prévue pour les entités assujetties.
La procédure d’accréditation des entités assujetties – Les entités obligées de vérifier de manière adéquate leurs clients constituent une catégorie très large et variée (article 3 du décret législatif 231/2007). Entrent dans la catégorie des intermédiaires bancaires et financiers :
- les banques;
- Poste italienne ;
- les établissements de monnaie électronique ;
- établissements de paiement ;
- sociétés de courtage en valeurs mobilières;
- sociétés de gestion de portefeuille ;
- sociétés de placement à capital fixe, de valeurs mobilières et immobilières;
- courtiers en valeurs mobilières;
- les intermédiaires inscrits au registre prévu par l’article 106 TUB ;
- Cassa Depositi e Prestiti;
- les compagnies d’assurance;
- intermédiaires d’assurance;
- les prestataires de microcrédits ;
- les trusts et autres sujets visés à l’article 112 TUB ;
- les sociétés fiduciaires inscrites au registre conformément à l’article 106 TUB ;
- conseillers financiers.
Demande d’accréditation avec portail dédié par le sujet tenu d’effectuer une vérification adéquate – La demande de consultation consiste en une demande d’accréditation à introduire en ligne auprès de la Chambre de Commerce territorialement compétente. Il est également possible de déléguer la consultation des données de l’ayant droit économique à vos collaborateurs. L’accréditation est valable 2 ans et peut être renouvelée à son expiration.
Accès aux données en tant qu’autre sujet –La demande de consultation consiste en une demande d’accès aux données qui doit être justifiée par rapport à chaque personne morale, à introduire en ligne auprès de la Chambre de Commerce territorialement compétente.
Étapes pour soumettre une demande d’accréditation (entité obligée ou autre entité) – Les demandes d’accréditation sont présentées par les parties obligées et non obligées via le site dédié https://titolareEFFtivo.registroimprese.it.
Pour soumettre la demande d’accréditation, l’entité assujettie doit suivre les étapes suivantes :
- accès au portail dédié via Spid (identité numérique), Cns (carte nationale de services), carte d’identité numérique (Cie) ;
- remplir le formulaire en ligne avec les informations nécessaires à l’accréditation ;
- droit d’indiquer des délégués pour accéder et consulter la base de données des bénéficiaires effectifs et d’indiquer un interlocuteur opérationnel qui – en plus d’être délégué à tous égards – est également habilité à gérer les autres délégués (nomination/révocation) ;
- vérifier l’exactitude du document d’auto-déclaration généré par le système et envoyé à votre adresse e-mail certifiée afin que l’obligé, avant d’envoyer la demande d’accréditation, ait pleinement connaissance de ce qu’il s’apprête à déclarer sous sa propre responsabilité ;
- envoi de la demande signée via session authentifiée.
Pour les personnes morales assujetties, le chiffre de la « personne chargée de compléter la demande » (par exemple son conseiller de confiance) est également prévu : dans ce cas, l’auto-déclaration générée par le système doit être signée numériquement par le représentant légal de la personne morale assujettie. personne et transmis via les fonctions mises à disposition par le portail.
La demande d’accréditation en tant que demande adressée à l’Administration Publique est soumise à un droit de timbre de 16 euros à payer selon les modalités illustrées directement sur le portail dédié, modalités qui feront l’objet d’une mise en œuvre ultérieure dans les phases suivant le début de le service .
