Le procès, célébré devant le Tribunal de Caltanissetta en composition collégiale, relatif à la fraude fiscale réalisée – dans le cadre du marché de l’achat, de la vente et de la distribution de pneumatiques – s’est conclu par une sentence d’application de la sanction à la demande des parties pour tous les accusés par l’association criminelle, avec des ramifications sur le territoire national et à l’étranger (République tchèque), constituée par les accusés et ayant pour objectif principal celui de favoriser fiscalement la société “Olpneus Srl” de San Cataldo.
Les enquêtes
L’activité d’enquête, conclue en 2022, coordonnée par le parquet de Caltanissetta et menée par le groupe de police financière de Caltanissetta et le NORM des carabiniers de Caltanissetta, a permis de révéler comment l’organisation criminelle, établie de manière permanente parmi les accusés, a également a eu des conséquences sur le territoire de la République tchèque, où ont été créées des entités juridiques fictives, nécessaires à la mise en œuvre des fraudes perpétrées par les suspects.
Le système frauduleux utilisé présente les caractéristiques typiques de la “fraude carrousel”, dans laquelle, avec des rôles et des positions différents, les différents opérateurs commerciaux impliqués obtiennent, pour diverses raisons, une économie d’impôt indue. L’association a notamment simulé une série consécutive de ventes de produits qui, en réalité, n’étaient jamais sortis des entrepôts de l’entreprise.
première société de vente, qui impliquait des sociétés tchèques et des sociétés italiennes “interposées”, qui se sont ensuite révélées être de simples “usines à papier”. Ce faisant, profitant du régime dit de « suspension d’impôts », la première société vendeuse a obtenu des déductions fiscales, tant de TVA que d’IRES, qui n’étaient pas dues.
Volumes d’affaires et fraude
Le crédit de TVA, en effet, provenait d’une série d’opérations inexistantes, certifiées par de fausses factures, consistant en l’achat et la vente de produits, en fait, jamais bougés, dont le volume d’affaires était quantifié à environ 8 millions d’euros, avec en relation des impôts éludés équivalant à 2,5 millions d’euros, déjà soumis – à titre conservatoire – à une saisie préventive spécifique, également pour équivalent.
Les délits, diversement reprochés aux prévenus et faisant l’objet de la peine appliquant la peine à la demande des parties, sont ceux d’association de malfaiteurs visant à émettre et utiliser des factures pour des opérations inexistantes et à émettre et utiliser des factures pour des opérations inexistantes. . En relation avec les délits susmentionnés, une peine de 1 an, 10 mois et 10 jours d’emprisonnement a été infligée à Orlando Lirio, représentant légal de “Olpneus Srl”, et à Oto Santuori, tandis qu’une peine de 1 an, 9 mois et 16 jours a été appliqué à Ragazzo Luigi jours d’emprisonnement, Rasola Alessandro Stefano a été condamné à 8 mois d’emprisonnement, Santuori Emanuele, Raccioppi Maria Pia, Menafro Vincenzo, Menafro Roberto et Ballarino Carlo ont été condamnés à 5 mois et 10 jours d’emprisonnement.
Les sanctions – de 40 000 euros et une interdiction temporaire de publicité pour des biens ou des services pendant 4 mois et 10 jours – ont également été appliquées à la société “Olpneus Srl”, en relation avec le cas mentionné dans les articles. 5, 25-quinquiesdécies, alinéa 1, lettre. a), Décret législatif no. 231/2001, pour la responsabilité administrative des entités. L’un des accusés (Kanya Andriy) avait déjà été condamné par le juge d’instruction de Caltanissetta lors du procès sommaire.
Une peine de 8 ans avait déjà été infligée au représentant légal de “Olpneus Srl”, Orlando Lirio, et au principal conseiller fiscal de la même société, Di Maggio Marcello Maria, dans le cadre d’une procédure parallèle – née de la même enquête – respectivement mois et 10 jours d’emprisonnement, contre le premier homme, et 7 mois d’emprisonnement, en relation avec le délit de « fausse communication d’entreprise » conformément à l’art. 2621 cc Parallèlement aux résultats de la procédure, du point de vue administratif et fiscal, l’entreprise responsable, adhérant aux objections soulevées par la Guardia di Finanza lors de l’évaluation et, par la suite, par l’Agence des Recettes lors de la phase d’évaluation, a procédé au paiement en faveur du Trésor la totalité du montant éludé, intérêts et pénalités compris, chiffré à environ 2,5 millions d’euros.
