La loi de finances 2024 a introduit l’exclusion de l’ISEE des obligations d’État et de tous les autres produits financiers garantis par l’État. Une innovation assez importante qui promettait de baisser le calcul de l’ISEE non seulement en soustrayant les BTP, mais aussi les bons d’épargne postaux Hé livres postaux pour des montants allant jusqu’à 50 000 euros.
Par le message 165 du 12 janvier, l’INPS a précisé que le changement ne serait pas immédiat car il nécessite une modification du règlement ISEE (pour lequel un décret d’application spécifique est nécessaire).
L’ISEE renouvelée pour 2024 n’a donc pas intégré l’innovation en question et a continué à produire une valeur avec un calcul prenant en compte l’ensemble du patrimoine mobilier qui comprend également les BTP, bons d’épargne et livrets postaux détenus au 31 décembre 2022.
Que faut-il exclure de l’ISEE ?
La loi de finances de cette année prévoitexclusion du calcul ISEE des produits financiers collecte de l’épargne avec obligation de remboursement assistée par le garantie de l’État.
Les produits qui doivent donc être exclus du calcul de l’ISEE (dans la limite de 50 000 euros) sont :
- Bots ;
- Ctz;
- BTP ;
- Cct;
- bons d’épargne postaux;
- livrets d’épargne postaux.
La possession de ces titres de placement, jusqu’à 50 000 eurosne devrait avoir aucune pertinence dans le calcul de l’ISEE, mais il faudra attendre une disposition spécifique pour que la nouvelle mesure entre en vigueur.
A quand le décret d’application d’exclusion de l’ISEE ?
Le décret d’application L’exclusion des produits financiers soutenus par l’État de l’ISEE semble être en préparation. Ainsi, les bons d’épargne postaux et les livrets d’épargne postaux (dont on se souvient qu’ils sont l’une des formes d’investissement préférées des Italiens) seront bientôt exclus de l’ISEE.
D’après ce qu’a déclaré le ministère de l’Économie et des Finances, la candidature inclura également le nouveau BTP Valore placé fin février 2024. À cet égard, le Mef a répondu aux demandes de nombreux investisseurs italiens potentiels qui se demandaient si le BTP Valore seraient également exclus de l’ISEE, comme suit :
La dernière loi de finances a exclu les obligations d’État et autres produits financiers garantis par l’État, dans la limite maximale de 50 mille euros au total, du calcul de l’indicateur ISEE. La réponse est donc affirmative, dans les limites évoquées et en référence à la valeur nominale détenue par le BTP Valore et les autres produits financiers garantis de l’Etat. Avec l’achèvement du processus de mise en œuvre de la mesure, qui a commencé et se terminera dans les prochains mois avec la publication d’amendements au décret spécifique du Premier ministre 159/2013, il sera donc également possible d’exclure cette troisième question de le BTP Valore (dans la limite de maximum cumulé de 50 000 euros) issu du calcul de l’ISEE actuel à partir de 2025 et du calcul de l’ISEE ordinaire à partir de 2026
La nouveauté va changer le détermination du calcul ISEE assimilant effectivement ceux qui ont ce type d’épargne à ceux qui n’ont rien. Mais que faire si l’ISEE a déjà été renouvelée ? Comment s’applique l’actualité ?
Que faire pour exclure les bons d’épargne et les livrets d’épargne de l’ISEE ?
Pour l’instant il n’y a toujours rien à faire puisque le décret d’application qui modifie le règlement de l’ISEE ne sera pas pris. L’ISEE 2024, entre-temps calculé de la même manière que l’année dernière, n’a toujours pas mis en œuvre les changements prévus par la loi de finances. Quoi qu’il en soit, le gouvernement continue de promettre que le décret d’application est en voie d’achèvement (mais cela fait des mois maintenant), après quoi il sera possible de renouveler le DSU pour obtenir un ISEE inférieur avec le calcul effectué sans tenir compte du valeur des BTP, des bons d’épargne et des livrets postaux (dans la limite d’une valeur de 50 000 euros).
La nécessité de mettre à jour le Mémorandum d’accord, une fois le processus de décret de mise en œuvre achevé, a également été confirmée il y a quelques semaines par le Ministre Giorgetti :
“il sera en effet possible à tous les citoyens italiens de mettre à jour leur ISEE et, à l’avenir, de bénéficier de plus grandes garanties également en ce qui concerne leurs futures décisions d’investissement et leur épargne.”
