07.12 – mercredi 12 juin 2024
Le Commandement Provincial de la Guardia di Finanza de Turin, en co-délégation avec l’Unité Spéciale pour la Protection de la Vie Privée et la Fraude Technologique de Rome – Département du Corps chargé de lutter contre la délinquance économique et financière qui se produit en ligne -, à la suite d’une enquête approfondie de la police judiciaire coordonnée par le ministère public local, a exécuté un arrêté de saisie préventive, également par équivalent, contre un célèbre crypto-artiste italien, mis en examen pour délits fiscaux.
L’activité d’enquête conclue par la 1ère Unité Opérationnelle Métropolitaine de Turin a pour origine un rapport envoyé par le Département Spécial du Corps susmentionné basé à Rome relatif à la non-déclaration fiscale des compensations considérables reçues par l’artiste suite à la création et à la vente de NFT ( jetons non fongibles), terme utilisé pour définir des certificats numériques certifiant l’originalité et la possession d’un contenu électronique particulier et qui sont assimilables, d’un point de vue fiscal, à de véritables œuvres d’art.
En particulier, à partir du rapport, il a été constaté analytiquement que, compte tenu des nombreuses ventes d’œuvres d’art numériques (NFT) réalisées sur des portails en ligne dédiés, enregistrées sur la blockchain, l’artiste, pour les années fiscales 2021 et 2022, systématiquement n’a pas déclaré l’indemnité reçue en crypto-monnaie d’un montant d’environ 3,3 millions d’euros, constituant un revenu d’une activité indépendante, ce qui a entraîné une fraude fiscale pénalement pertinente.
Sur la base des comportements constatés, et sans préjudice de la présomption d’innocence, compte tenu du cadre accusatoire apparu au cours de l’enquête, le juge d’instruction du Tribunal de Turin, sur la base de la demande formulée par le ministère public , a émis un décret spécifique de saisie préventive des bénéfices du délit, correspondant à l’impôt éludé et non payé au Trésor, réalisé précisément grâce au soutien technique de l’Unité spéciale pour la protection de la vie privée et les fraudes technologiques de Rome, qui a fait permet de protéger les cryptomonnaies pour une valeur globale égale au bénéfice objet de l’ablation de 836.375,54 euros.
Les activités complémentaires ont également permis d’identifier, sur les plateformes de diverses bourses, des transactions de conversion de crypto-monnaies en monnaie fiduciaire, propres à générer des plus-values, non incluses dans les déclarations fiscales requises, pour un montant supplémentaire de 34 000 euros qui, sous réserve de autorisation de l’AG, ont été signalées aux services financiers compétents ainsi que les violations inhérentes aux obligations réglementaires en matière de contrôle fiscal.
L’opération de service réalisée témoigne de l’engagement constant de la Guardia di Finanza, en raison de ses prérogatives particulières en tant que police économique et financière, également dans la lutte contre les nouvelles formes d’évasion fiscale mises en œuvre à travers l’exploitation du potentiel offert par la société. appelées technologies de registres distribués.
