La Police Financière et l’Agence des Recettes de Massa Carrare ont mené une enquête fiscale complexe qui a permis de révéler la présence sur le territoire de la province Apuane de une société ayant son siège en Suisse mais opérant en Italie, où il a obtenu des revenus non déclarés s’élevant à 5 millions d’euros.
L’opération
L’opération a été déclenchée lorsque la Direction Provinciale de l’Agence des Recettes de Massa, lors du contrôle des demandes de remboursement de la TVAprésenté par l’entreprise pour des centaines de milliers d’euros, a détecté quelques alerte risque d’évasion fiscale et le Groupe de Police Financière de Massa Carrara était intéressé à démarrer une activité d’inspection.
Les premières acquisitions documentaires ont été réalisées conjointement à la résidence de l’entrepreneur italien et au siège opérationnel de l’entreprise, située au sein d’une autre société italienne imputable au même entrepreneur, les doutes sur la régularité soulevés par les responsables du Bureau Financier ont été immédiatement confirmés. Des éléments potentiellement annonciateurs d’un avenir sont donc apparus mélange entre la société italienne et suissece qui nécessitait d’avoir un aperçu opportun de toutes les relations commerciales avec les fournisseurs et les clients italiens.
Ces éclairages ont été réalisés lors du contrôle fiscal initié par les financiers, au cours duquel toutes les opérations commerciales réalisées par l’entreprise en Italie ont été examinées. Les résultats des enquêtes fiscales ont permis de détecter des éléments incontestables sur la présence sur le territoire italien de l’activité opérationnelle réelle de l’entreprise suisse, cachée au sein de l’entreprise italienne.
Évasion fiscale
Ayant constaté l’importante évasion fiscale qui présente également des aspects de pertinence pénale, les financiers ont envoyé le rapport à la Direction provinciale de l’Agence des revenus et ont a rapporté l’entrepreneur au parquet près le tribunal de Massa pour le délit de défaut de déclaration des impôts sur le revenu.
Les phases ultérieures de l’expertise menée par l’Office Financier ont amené le contribuable à se conformer, au paiement, en quatre échéances, d’un montant total d’impôts dus et de pénalités égales à plus de 900 000 euros et, à la régularisation de l’entreprise en Italie. Le paiement des impôts dus a supprimé les exigences conservatoires de la saisie préventive, initialement demandée au ministère public, qui a cependant lancé une procédure poursuite pénale contre l’entrepreneur.
