Le Ministère Public de Naples Nord a exécuté une ordonnance de saisie préventive, émise par le juge d’instruction du Tribunal, contre 800 entreprises, pour des crédits liés à des incitations liées à l’aide à la croissance économique, pour une valeur totale de plus de 117 millions d’euros. La mesure a été introduite en 2011 pour encourager le processus de capitalisation des entreprises italiennes caractérisées par une faible cohérence économique et a ensuite été révisée avec le décret « Sostegni bis », qui a renforcé ses effets.
Le croisement des données collectées sur les formulaires utilisés par les bénéficiaires pour demander le crédit avec les valeurs reportées dans les états financiers concernés et dans les tableaux de déclaration, lorsqu’ils étaient présents, a révélé combien d’entreprises avaient adressé de fausses déclarations au Revenu. Agence, indiquant avoir réalisé des augmentations de capital, qui en réalité n’ont jamais été réalisées. Par ailleurs, l’analyse approfondie de la situation de certaines personnes physiques, souvent récurrentes en leur qualité de signataires des formulaires, ainsi que des données temporelles qui y sont reportées, parfois antérieures à la date de début d’activité de l’entreprise, a confirmé les comportements illicites redoutés, mettant en évidence un gaspillage élevé de ressources publiques qui doit être freiné rapidement.
À l’issue des investigations, 800 postes irréguliers relatifs à autant d’entreprises et d’activités commerciales ont été reconstitués, imputables à 594 personnes physiques, dont plus de la moitié résident en Campanie, tenues pour responsables du délit d’escroquerie aggravée contre l’État pour avoir transmis des formulaires avec des données fictives à l’Agence du revenu, pour obtenir un crédit qui est ensuite transféré à des tiers, alimentant ainsi le « marché noir » des crédits d’impôt à transférer aux entreprises les plus exposées à l’impôt.
