Déclarer correctement les dépenses d’installation d’un système photovoltaïque dans le Modèle 730 permet de bénéficier d’avantages importants économies d’impôt, tandis que l’omission de cette déclaration peut entraîner la perte de ces avantages et d’éventuelles sanctions. Vous trouverez ci-dessous un guide sur la façon de déclarer le installations photovoltaïques pour obtenir la déduction en 730de 50%, mis à disposition pour les travaux réalisés en 2024.
La déduction de 50% sur le photovoltaïque pour 2024
Là Déduction de 50% pour l’installation de systèmes photovoltaïques est une mesure fiscale incitative visant à promouvoir l’utilisation des énergies renouvelables. La déduction concerne les dépenses engagées pour l’installation de systèmes photovoltaïques jusqu’à montant maximum de 96 000 euros par unité immobilière. 50% des dépenses engagées sont déductibles des impôts IRPEF, réparties en 10 annuités de même montant.
Les factures, les reçus de paiement (virements bancaires) et la communication à l’ENEA pour les interventions d’efficacité énergétique doivent être conservés pendant toute la durée de la période de déduction (10 ans). Les interventions doivent respecter la réglementation en vigueur en matière de sécurité et d’économie d’énergie, et le système doit être installé sur des bâtiments existants (et non sur des bâtiments neufs). Il est important de savoir que la communication à ENEA doit être envoyée dans les 90 jours suivant la fin des travaux d’installation pour bénéficier de la déduction fiscale.
Quels systèmes photovoltaïques peut-on déduire ?
Pour bénéficier de la déduction fiscale, l’installation photovoltaïque doit disposer d’un puissance maximale de 20 kW et doit être destiné à production d’électricité domestique. La déduction est également applicable aux systèmes de stockage installés dans les mêmes conditions. Même l’installation deonduleur, tant contextuel que ultérieur, donne droit à la déduction, car il est considéré comme fonctionnellement lié au système. Tandis que le remplacement de l’onduleur ne donne pas droit à la déduction si le système d’origine était soumis à des tarifs incitatifs.
Où s’intègrent les systèmes photovoltaïques sur le 730 ?
Les installations photovoltaïques, si elles sont éligibles aux déductions fiscales, doivent être indiquées lors de la déclaration fiscale, au Modèle 730 dans la rubrique spécifique dédié aux dépenses de récupération du patrimoine bâti et aux interventions d’économie d’énergie. Les dépenses engagées pour l’installation d’un système photovoltaïque peuvent être indiqué dans le panneau Esection IIIA (Lignes E41-E43), utilisant le code 17, qui fait référence aux dépenses d’interventions de valorisation du patrimoine bâti qui donnent droit à une déduction de 50%.
Comment déclarer une installation photovoltaïque ?
Pour déclarer correctement une installation photovoltaïque dans le Modèle 730, il est nécessaire de suivre une série d’étapes précises :
- Collecte de documentation: collecter toutes les factures et paiements effectués pour l’installation du système photovoltaïque. Il est essentiel de disposer également de la documentation relative aux communications obligatoires effectuées (par exemple, la communication à l’ENEA).
- Compilation du formulaire E: à la section IIIA du tableau E, inscrire le montant des dépenses engagées pour l’installation du système photovoltaïque. Utiliser le code 17 qui correspond aux frais de valorisation du patrimoine bâti, qui incluent également l’installation de systèmes d’économie d’énergie.
- Versements: la déduction de 50% est divisée en 10 tranches annuelles de même montant. Ainsi, le montant total des dépenses engagées doit être divisé par 10 et le montant annuel qui en résulte doit être indiqué dans le formulaire 730.
- Pièces jointes: il n’est pas nécessaire de joindre la documentation à la déclaration fiscale, mais il est indispensable de la conserver au moins 10 ans, car elle peut être demandée par l’Agence des revenus en cas de contrôle.
- Envoi de communications: si cela n’a pas déjà été fait, envoyer à l’ENEA la communication relative aux interventions d’efficacité énergétique, obligatoire pour accéder aux déductions.
Que se passe-t-il si je ne déclare pas une installation photovoltaïque ?
Ne pas déclarer le système photovoltaïque peut avoir des conséquences différentes conséquences. Bien évidemment, si vous ne déclarez pas les dépenses engagées pour l’installation du système photovoltaïque, vous ne pouvez pas bénéficier de la déduction de 50 %. Cela signifie que vous ne pourrez pas obtenir le remboursement d’impôt attendu pour ces dépenses. Par conséquent, les coûts engagés pour l’installation ne peuvent pas être récupérés grâce aux déductions IRPEF, perdant ainsi une opportunité de réaliser des économies significatives.
En cas de contrôle de l’Agence des Recettes, s’il s’avère que l’installation photovoltaïque n’a pas été déclarée alors qu’elle est éligible aux déductions, elle pourra être sanctions appliquées pour défaut de déclaration. Cela peut inclure le paiement des taxes impayées ainsi qu’une amende administrative. Si vous constatez l’omission, vous pouvez réparer en déclarant les dépenses ultérieurement et en payant une amende réduite.
