Une pluie de milliards est sur le point d’être transmise des parents et grands-parents aux enfants et petits-enfants : selon les estimations de l’Aipb (Association italienne des banques privées), dans les années à venir, une richesse égale à plus de 180 milliards d’euros vers les jeunes générations d’ici 2028 et un chiffre supérieur à 300 milliards d’ici 2033. Même si l’espérance de vie a considérablement augmenté, la future passation de pouvoir est inévitable et ceux qui en bénéficieront en premier seront ceux qui feront partie de la génération entre 1964 et 1979, tout de suite après voici les Millennials nés dans les années 1980 et enfin la génération Z entre les années 1990 et 2012. Il est désormais important de comprendre quels sont les outils pour réaliser la transmission de patrimoine.
Planification successorale
Les Anglais l’appellent “planification patrimoniale“, essentiellement le chemin pour planifier au mieux le passage du patrimoine qui s’exprime essentiellement en trois concepts principaux. “Créer un enregistrement efficace du patrimoine, planifier correctement la transition générationnelle et protéger le patrimoine, ou une partie de celui-ci, des aléas de la vie“”, a-t-il expliqué au Courrier l’expert-comptable Andrea Vasapolli, associé senior de Vasapolli & Associati spécialisé en la matière. Cette planification permet au professionnel de mieux organiser le patrimoine de ses clients, en les aidant dans le passage générationnel non seulement des liquidités mais aussi des entreprises familiales.
Quels outils utiliser
L’expert explique que les possibilités sont nombreuses. “Cela va de volonté au confianceen passant par les différents modes de don (y compris le pacte familial), les différents types de sociétés pouvant servir de holding ou de « coffre-fort » familial, notamment sociétés simplespuis encore les multiples règles de gouvernance qui peuvent être adoptées, polices d’assurance-vie et ainsi de suite“. En Italie, la confiance n’est pas largement utilisée mais elle est en croissance : d’origine anglo-saxonne, elle fait partie de notre système depuis 1985 avec la Convention de La Haye. Vasapolli explique qu’elle est l’outil de tous”plus flexible, qui regroupe de multiples motifs d’intérêt et qui permet de satisfaire pleinement de nombreux besoins en matière de planification patrimoniale et successorale qu’aucun autre outil ne permet de satisfaire avec une égale efficacité”. Cependant, à l’heure actuelle, tous les professionnels ne sont pas en mesure de la mettre en œuvre car cela nécessite de nombreuses années d’études pour acquérir les compétences appropriées.
“Une fiducie est une institution juridique par laquelle les actifs de la succession d’une personne sont séparés pour poursuivre des intérêts spécifiques en faveur de certains bénéficiaires ou pour atteindre un objectif spécifique. Les actifs distincts sont gérés par une personne (fiduciaire) ou une société professionnelle (société de fiducie). Le fiduciaire est légalement propriétaire du trust et est titulaire des droits y afférents, cependant les actifs restent dans les actifs du trust”, dit Vasapolli au journal.
Que se passe-t-il à l’étranger
La culture du transfert patrimonial mais surtout sa planification sont encore plus répandues qu’en Italie : on veille soigneusement à ce que l’ensemble du patrimoine soit transmis tel quel, sans « se briser » à chaque passage générationnel et qu’il puisse rester inchangé avec sa valeur. la confiance largement utilisée en Europe et au-delà.
Chacun devra cependant choisir, suivi par un expert, l’outil qu’il juge le plus approprié pour une solution qui puisse fonctionner pour tout le monde puisque “chaque cas est profondément différent en raison d’innombrables facteurs, tels que la composition du patrimoine, les besoins spécifiques de la cellule familiale individuelle, la manière dont elle se constitue, la culture de la famille, de l’entreprise et de la personne qui veut planifier le transition générationnelle, la perspective temporelle dans laquelle une telle planification se pose, et ainsi de suite”, conclut-il.
